信永中和管帐师事务所（特别一般合伙）（以下简称本所、咱们）作为四川科新机电股份有限公司（以下简称发行人、公司）请求向特定目标发行股票的财政审计组织，依据贵所于2022年8月31日出具的《关于四川科新机电股份有限公司请求向特定目标发行股票的审阅问询函》（审阅函〔2022〕020207）（以下简称“审阅问询函”）要求，对问询函中提出的需求管帐师回复的问题进行了仔细的核对和履行，现将这些问题的核对状况逐个阐明如下。

　　如无特别阐明，本回复所用释义与《四川科新机电股份有限公司请求向特定目标发行A股股票并在创业板上市征集阐明书》共同，若出现算计数值与各分项数值之和尾数不符的状况，均为四舍五入原因构成。

　　发行人本次拟征集资金不超越58,068.90万元，其间24,367.87万元用于高端进程配备智能制作项目（以下简称“项目一”）、9,205.98万元用于数字化晋级及洁净化改造项目（以下简称“项目二”）、12,495.06万元用于氢能及特材研制中心建造项目（以下简称“项目三”）和12,000万元用于弥补流动资金。项目一运营收入首要由惯例产品及高端换热器、中心反响器等要点产品出售收入构成，出售结构将逐步向要点产品及特材产品歪斜，估计达产后年出售收入为58,380万元，每年新增8,400吨的高端进程配备出产能力，较发行人2021年20,800吨的产能大幅进步。依据申报资料，陈述期内发行人产品单位价格均低于5万元/吨。项目一、项目二和项目三均未获得环评批复，项目三氢能研制中心没有获得土地运用权证。

　　请发行人弥补阐明：（1）项目一惯例产品和要点产品的详细分类依据以及在出产工艺、运用领域、出价格格等方面差异，结合本次项目一惯例产品和要点产品产能规划状况、前史出价格格、同职业可比价格，阐明项目一募投产品单位价格猜测的合理性；（2）结合发行人职业位置、现在产能运用状况、本次募投项目新增产能、在手订单或意向性订单、同职业可比公司扩产状况等阐明项目一新增产能规划的合理性及产能消化办法；（3）项目三研制项意图首要内容、技能可行性、研制预算及时刻组织、现在研制投入及展开、已获得或估计可获得的研制效果等，研制产品与现有产品的差异与联络，是否具有满意的人员和技能储备，是否存在严重不确认性；（4）环评和土地手续处理最新展开，估计获得相关文件及用地的时刻、方案，如未处理完结是否会对募投项目正常施行发生晦气影响，发行人拟采纳的有用应对办法；（5）结合各类新增固定财物及无形财物的金额、转固时点以及募投项目未来效益测算状况，阐明因施行募投项目而新增的折旧和摊销对发行人未来经运营绩的影响；（6）征集资金是否包含本次发行人相关董事会抉择日前已投入资金。

　　请保荐人核对并发表清晰定见，请管帐师核对（1）（5）（6）并发表清晰定见，请发行人律师核对（4）并发表清晰定见。

　　（一）项目一惯例产品和要点产品的详细分类依据以及在出产工艺、运用领域、出价格格等方面差异，结合本次项目一惯例产品和要点产品产能规划状况、前史出价格格、同职业可比价格，阐明项目一募投产品单位价格猜测的合理性。

　　惯例产品 塔器 用于履行物理进程及改动气体或液体混合物组成的压力容器，具有别离、提纯、吸收及精馏等功能 （环己醇设备-环己酮别离塔）

　　一般换热器 用于将不同温度的流体进行热量交流，与高端换热器比较，在产品结构、质料、体积及制作工艺难度等方面要求较低，习惯性和运用功能相对惯例 （工艺冷凝换热器）

　　要点产品 高端换热器 首要指深孔焊换热器、绕管换热器、折流杆换热器及多管板换热器等换热器，相关于一般换热器而言，其适用场景更为杂乱，能够用于高温、高应力及介质有空隙腐蚀的状况，更能有用按捺换热器振荡以及习惯管壳程介质禁止混合等工况 （组成设备-循环气换热器）

　　中心反响器 一种完成“液液”“气液”“液固”“气液固”等多种不同物质反响进程的配备，归于化工工艺出产线中心反响设备，具有产品结构杂乱、质料要求高、体积大、吨位重、制作难度高档特色，能习惯高温、高压、强腐蚀等工况 （BDO设备-一级反响器）

　　项目一中惯例产品首要包含塔器、容器、一般换热器等。要点产品包含技能含量和产品附加值相对较高的压力容器，首要为高端换热器及中心反响器。与一般换热器比较，高端换热器具有工作环境更为特别、出产工艺更为杂乱、技能精度要求更高档特性，因而相等质料的高端换热器价格相对较高。公司具有多年的高端进程配备制作技能及老练的产品规划技能，在项目一建成投产后，将进一步进步本身高端进程配备的出产能力和增强优化产品结构的优势。

　　近年来，下流炼油、化工等职业结构调整和工业晋级加速，项目出资建造坚持安稳添加；一起，在“碳达峰、碳中和”布景下，太阳能光伏、可降解塑料、核电等战略新式职业展开迅速，为公司快速展开奠定杰出商场根底。跟着我国工业的快速展开及公司本身的悉心研制，下流商场对高端产品的需求不断添加，高端换热器及中心反响器的商场空间正逐步扩展。未来，公司将逐步加大高端换热器、中心反响器在本身事务中的比重，高端换热器、中心反响器是公司未来事务展开的重要发力点。

　　惯例产品及要点产品均归于进程配备。从产品全体出产流程上看，惯例产品和要点产品均需求经过“资料成型-机械加工-焊接-拼装-热处理-试压-外表处理-检测”等环节，但在详细工艺细节的操控上，因产品运用领域、所需参数的不同，惯例产品和要点产品存在必定差异。

　　惯例产品首要包含塔器、容器及一般换热器等，其出产工艺首要表现在成型、焊接等进程内，其成型、焊接的质量、安稳性及办法，都关乎到压力容器的功能好坏。以塔器为例，怎么操控设备筒体的轴线坚持在一条直线上，是其出产工艺的重要表现。

　　与惯例产品比较，要点产品的出产工艺更为杂乱。在成型、焊接的根底上，还需求考虑特别质料、特别焊接孔位、特别内部结构、机械加工精度等问题。高端换热器往往需针对换热器中换热管的详细方法抉择特别的焊接办法及焊接参数，并对加工精度及清洁化水相等有着进一步的要求；关于中心反响器而言，因其需搭载特别的化学质料进行化学反响，关于特别资料的要求较高，故相应的焊接方案及前后反响工序的联接与处理在出产环节中均需做出相应的应对，如尿素四大件（包含尿素组成塔、二氧化碳汽提塔、高压冷凝器、高压洗涤器）的出产环节，不只需求针对尿素级资料进行堆焊和手艺焊，其组成塔内筒热套工艺、人孔松衬工艺、检漏孔堆焊及钻孔等工艺都抉择了其产品质量的好坏。

　　本次募投项目一中，公司所规划的惯例产品在石油炼化、煤化工、天然气化工、核电、光伏、氢能等领域均能得到广泛运用。要点产品中，高端换热器更倾向于运用在天然气化工、核电及光伏等领域，而中心反响器则首要运用于石油炼化、煤化工及天然气化工等领域。

　　压力容器的出价格格与本身质料严密相关，不同质料的产品价格差异较大。公司所出产的压力容器为金属压力容器，原资料首要分为碳钢、不锈钢及钛、镍、锆、铜等金属特材，其间，不锈钢、特材等产品往往会与复合资料相结合，以满意下流客户的需求。

　　在价格方面，以碳钢作为原资料的产品价格最低，不锈钢其次，特材更高。特材因本身资料的特别性，原资料本钱较高，一起对焊接、检测等工艺有着更高的要求，导致特材对应产品价格较高。

　　项目一中，惯例产品及要点产品猜测的出价格格系依据公司产品的前史价格，并结合陈述期内具有代表性的产品合同定价所确认，相关定价详细如下：

　　据上表，相等质料下，要点产品相较惯例产品价格均有必定上浮，首要系因为要点产品的运用领域多为新动力、新资料及精细化工等领域，其出产制作进程对压力容器的安稳性、精度、体积等有着更高的要求，故出售单价较高。别的，特材质料不同和特材在不同类型产品中的比重不同也将影响产品的出售单价。

　　3、结合本次项目一惯例产品和要点产品产能规划状况、前史出价格格、同职业可比价格，阐明项目一募投产品单位价格猜测的合理性

　　项目一全体规划产能为8,400吨/年，建造期为1.5年。T+2至T+4年为产能爬坡期，该期限内项目产能运用率分别为60%、80%、100%。

　　一起，未来高端换热器、中心反响器等要点产品是公司未来展开方向，故项目一产品产能将逐步向要点产品歪斜，项目一满产后，高端换热器、中心反响器等要点产品将新增产能 6,720吨/年，占项目一全体产能份额的80%，占新增产能后公司全体产能的22.25%，契合职业展开趋势及公司展开战略。项目一的产能规划详细状况如下：

　　注1：2022年1-6月，公司仅出售4套特材中心反响器，且均为PTMEG反响器，导致中心反响器特材出售单价与猜测值存在必定差异。

　　据上表，项目一达产的T+2及T+3年，产品单位价格与同职业比较差异不大。满产后T+4年，项目一的归纳产品出售单价为6.95万元/吨，高于同职业均匀水平，首要原因系公司依据未来职业展开战略布局高端换热器和中心反响器等高端产品，T+4年，高端换热器和中心反响器产品占比进步导致均匀产品单价高于同职业值。

　　序号 公司名称 项目类型 项目名称 年新增运营收入（万元） 年新增产能（吨） 单位价格（万元/吨）

　　锡装股份IPO募投项目产品质料以碳钢、不锈钢为主，宝色股份IPO募投项目产品质料以特材为主。公司项目一产品猜测均匀单价与锡装股份IPO募投项目不存在严重差异。

　　就特材而言，公司项目一要点产品出售定价为20万元/吨，低于宝色股份，首要原因系宝色股份IPO时刻为2014年，近年来全体商场环境已发生了必定改变，本次募投项意图特材产品单位价格系依照现有商场环境及公司过往订单状况确认。

　　综上，从产能规划、前史出价格格及同职业可比价格的视点，项目一募投产品单位价格猜测具有合理性。

　　（五）结合各类新增固定财物及无形财物的金额、转固时点以及募投项目未来效益测算状况，阐明因施行募投项目而新增的折旧和摊销对发行人未来经运营绩的影响

　　本项目首要触及房子建筑物、机器设备的折旧，新增固定/无形财物金额、折旧/摊销年限、残值率、折旧/摊销办法参照公司现有管帐方针拟定，详细如下：

　　本项目首要触及房子建筑物、机器设备的折旧和软件的摊销，新增固定/无形财物金额、折旧/摊销年限、残值率、折旧/摊销办法参照公司现有管帐方针拟定，详细如下：

　　本项目首要触及房子建筑物、机器设备的折旧和软件的摊销，新增固定/无形财物金额、折旧/摊销年限、残值率、折旧/摊销办法参照公司现有管帐方针拟定，详细如下：

　　2、结合募投项目未来效益测算状况，阐明因施行募投项目而新增的折旧和摊销对发行人未来经运营绩的影响

　　结合本次征集资金出资项目收入、净赢利猜测，施行募投项目而新增的折旧和摊销对公司未来经运营绩的影响如下：

　　注1：现有事务运营收入-不含募投项目取值系公司2021年审计后数值，为94,813.70万元，并假定未来坚持不变；

　　注2：现有净赢利-不含募投项目取值系公司2021年审计后归归于上市公司股东的净赢利，为9,346.67万元，并假定未来坚持不变；注3：税率依照15%核算；

　　注4：上述假定仅为测算本次募投项目相关折旧或摊销对公司未来经运营绩的影响，不代表公司对未来盈余状况的许诺，也不代表公司对未来运营状况及趋势的判别。出资者不该据此进行出资决策，出资者据此进行出资决策构成丢失的，公司不承当补偿职责。

　　从上表可知，本次募投项目施行后公司固定财物折旧和无形财物摊销将有所添加。经核算，项目满产后（T+4年），本次募投项目新增折旧摊销算计金额占猜测收入的份额为2.24%，对猜测净赢利的影响份额为18.34%。跟着公司未来事务的继续快速展开，估计本次募投项目新增的折旧及摊销对公司未来经运营绩的影响有限。

　　虽然公司对本次募投项目进行了充沛商场调研和可行性证明，上述募投项目效益仍会遭到微观环境、职业展开、商场竞争及公司运营等多方面要素的影响，因为项目从开端建造到安稳发生效益需求一段时刻，且假如未来商场环境发生严重晦气改变或许项目运营办理不善，使得项目在投产后没有发生预期效益，则公司存在因折旧摊销费用添加而导致赢利下滑的危险。

　　公司本次向特定目标发行股票征集资金总额不超越58,068.90万元（含本数），本次发行的征集资金在扣除发行费用后，将用于以下项目：

　　2022年7月29日，公司举行第五届董事会第十一次会议，审议经过了本次向特定目标发行A股股票方案及相关方案。到2022年7月29日，上述募投项目没有开端投入。

　　1、获得并查阅了四川科新机电股份有限公司向特定目标发行A股股票并在创业板上市征集阐明书、本次募投项意图可行性研讨陈述、相关存案及环评请求文件、相关部分出具的批复以及发行人发表的本次向特定目标发行的相关文件，并访谈发行人相关人员，了解发行人本次募投项意图详细状况，详细剖析本次募投项目产品的分类依据，获取发行人在手订单状况，并结合前史出价格格、同职业可比价格剖析本次募投项目猜测产品价格合理性；

　　3、获取发行人本次募投项意图新增固定财物折旧及无形财物摊销的测算表，对新增固定财物折旧及无形财物摊销对发行人未来经运营绩的影响等进行了复核；

　　4、查阅本次募投可行性研讨陈述及访谈相关人员，了解本次征集资金是否包含董事会前已投入的资金，获取办理层相关声明，并查看本次相关董事会抉择日前已投入资金是否用于募投项目。

　　1、项目一惯例产品及要点产品的区分合理，两者在出产工艺、运用领域及出价格格方面存在必定差异，项目一募投产品单位价格猜测具有合理性。

　　2、本次募投项目施行后发行人固定财物折旧和无形财物摊销将有所添加。经核算，项目满产后（T+4年），本次募投项目新增折旧摊销算计金额占猜测收入的份额为2.24%，对猜测净赢利的影响份额为18.34%。跟着发行人未来事务的继续快速展开，估计本次募投项目新增的折旧及摊销对发行人未来经运营绩的影响有限。

　　陈述期内，发行人主运营务毛利率分别为26.56%、30.02%、22.14%和23.48%，资料本钱占发行人主运营务本钱份额分别为76.03%、80.69%、77.85%和79.35%。到2022年6月30日，发行人房子及建筑物的账面价值11,757.45万元，土地运用权1,505.28万元。2020年4月，公司参加出资树立杭州烃能科技研讨有限公司（以下简称“杭州烃能”），持有其5.00%股权，出资额没有实缴。杭州烃能主运营务为炼油化工等相关技能开发、技能服务及工程技能实验展开，发行人确认其不归于财政性出资。

　　请发行人弥补阐明：（1）量化剖析原资料价格动摇对发行人产品毛利率的影响，并结合原资料价格走势、产品本钱结构、产品定价形式、价格调整机制等，阐明原资料价格动摇是否对发行人出产运营及本次募投项意图施行构成严重晦气影响，以及发行人应对原资料价格动摇危险采纳的详细办法；（2）发行人及其子公司、参股公司运营范围是否触及房地产开发相关事务类型，现在是否从事房地产开发事务，是否具有房地产开发资质等，是否持有住所用地、商服用地及商业房产，如是，请阐明获得上述房产、土地的方法和布景，相关土地的开发、运用方案和组织，是否触及房地产开发、运营、出售等事务；（3）杭州烃能与发行人现在阶段主运营务的详细协同联系，是否为归于环绕工业链上下流以拓宽客户、途径为意图的工业出资，及经过上述出资获得新的技能、客户或订单等战略资源的详细状况，发行人未将该出资确认为财政性出资是否契合《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》问答10的相关规定；（4）自本次发行董事会抉择日前六个月至今，发行人新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务的详细状况。

　　（一）量化剖析原资料价格动摇对发行人产品毛利率的影响，并结合原资料价格走势、产品本钱结构、产品定价形式、价格调整机制等，阐明原资料价格动摇是否对发行人出产运营及本次募投项意图施行构成严重晦气影响，以及发行人应对原资料价格动摇危险采纳的详细办法。

　　公司主运营务本钱首要由资料本钱、直接人工、制作费用及运费构成，其间资料本钱占比最大，陈述期内资料本钱占主运营务本钱份额分别为 76.03%、80.69%、77.85%和79.35%。假定原资料的收买均匀价格改变±10%、±20%，其他要素均不发生改变，原资料收买均匀价格动摇对公司主运营务毛利率的影响如下：

　　经上述量化剖析可知，假定其他要素均不发生改变，陈述期内，公司的原资料均匀收买价格每上涨10%，主运营务毛利率均匀下降约6个百分点。

　　2、结合原资料价格走势、产品本钱结构、产品定价形式、价格调整机制等，阐明原资料价格动摇是否对发行人出产运营及本次募投项意图施行构成严重晦气影响

　　陈述期内，公司首要原资料包含碳钢板、不锈钢板和不锈钢管等，原资料质料首要包含碳钢和不锈钢等，原资料价格动摇与钢材指数休戚相关。2019年至今，钢材归纳价格指数走势如下图所示：

　　从上图可见，从2020年第二季度开端，钢材归纳价格指数逐步上升，2021年上半年钢材归纳价格指数出现较快添加，2022年中开端钢材归纳价格指数有所回落。

　　因公司产品为非标产品，标准很多，不同标准的产品所对应的原资料标准不尽相同，陈述期内，公司首要原资料的质料、标准、加工工艺依据订单需求改变进行调整，收买单价存在必定差异，故选取碳钢板Q345R和不锈钢板S30403就陈述期内收买单价与商场价格比照状况如下：

　　全体上看，陈述期内，发行人首要原资料收买价格出现必定动摇，改变趋势与商场价格不存在严重差异。

　　如上表所示，公司资料本钱占主运营务本钱的份额在75%至80%之间，系主运营务本钱的首要组成部分。

　　因为公司产品首要为非标压力容器设备，在商场上较难获得相同产品的参考价格，公司一般选用“本钱加成”定价形式，归纳考虑客户性质、产品制作难度、商场竞争、原资料价格动摇等要素，依据两边商洽或招标成果来确认终究合同价格。

　　公司产品首要为非标压力容器设备，客户提出产品收买需求后，公司结合产品性质及实时商场状况等要素为客户供给产品报价，产品报价反映近期上游原资料价格动摇等商场要素，终究经两边洽谈确认产品价格。原资料价格动摇会对公司后续新订单产品价格发生必定影响，存在必定的价格传导机制。

　　公司产品定价以出产本钱为根底，归纳考虑商场竞争状况等要素进行产品定价，相关定价已考虑原资料本钱改变要素。公司与首要供货商树立杰出合作联系，日常盯梢大宗原资料价格走势，一起现在钢材价格已逐步回落，原资料价格动摇对发行人出产运营不构成严重晦气影响。

　　本次征集资金出资项目与公司现在主运营务坚持共同。募投项目建成后，公司能够进一步扩展原资料收买规划优势；一起，募投项目需要建造周期，公司到时可依据首要原资料商场价格状况进行产品定价。因而，首要原资料收买价格改变对公司本次募投项意图施行不构成严重晦气影响。

　　1、公司紧盯原资料商场动态，亲近重视原资料交易价格，依据商场价格改变及订单状况灵敏调整原资料库存；活跃寻觅货源，并经过与大型原资料供货商树立长时间供货联系等方法，争夺下降原资料全体收买本钱；进步原资料的运用率及出产功率，加强出产本钱操控。

　　2、公司亲近重视大宗资料走势，为招标报价供给辅导定见，当大宗原资料价格走势不确认或估计上涨时，对已中标项目及时向上游供货商预订原资料，确定原资料价格。一起活跃争夺与有关客户达到原资料动摇调价机制的合同条款，当主材价格动摇超越必定起伏时，进行报价调整，消化本身本钱压力。

　　3、公司继续加大研制力度，进步技能水平及产品质量，树立产品的杰出商场口碑，以进步公司定价话语权；此外，公司继续展开降本增效项目，仔细整理出产各个环节的能耗，进步原辅资料运用率，不断改进工艺线路，进步出产功率，以下降单位本钱，多措并重降本增效，增强中心竞争力。经过发掘内部潜力，进一步加强财物办理、本钱费用办理，大力紧缩本钱费用开销，进步赢利空间。

　　（三）杭州烃能与发行人现在阶段主运营务的详细协同联系，是否为归于环绕工业链上下流以拓宽客户、途径为意图的工业出资，及经过上述出资获得新的技能、客户或订单等战略资源的详细状况，发行人未将该出资确认为财政性出资是否契合《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》问答10的相关规定。

　　“环绕工业链上下流以获取技能、质料或途径为意图的工业出资，以收买或整合为意图的并购出资，以拓宽客户、途径为意图的托付借款，如契合公司主运营务及战略展开方向，不界定为财政性出资。”

　　杭州烃能成立于2020年4月10日，公司认缴30万元，占注册资本的5%。到2022年6月30日，公司没有实缴出资，杭州烃能基本状况如下：

　　董监高名单 董事：闫斌（董事长）、陈华璞（董事）、史保全（董事）监事：闫琦（监事） 高档办理人员：闫斌（总经理）

　　运营范围 一般项目：技能服务、技能开发、技能咨询、技能交流、技能转让、技能推行；工程和技能研讨和实验展开；节能办理服务；资源再生运用技能研制；机械设备研制；炼油、化工出产专用设备出售；化工产品出售（不含答应类化工产品）；专用化学产品出售（不含危险化学品）；机械设备出售；工业操控核算机及体系出售；国内贸易署理；仪器仪表出售；固体废弃物检测仪器仪表出售；供运用仪器仪表出售；人工智能硬件出售；新动力原动设备出售；增材制作配备出售；液压动力机械及元件出售；电子元器件批发；电子元器件与机电组件设备出售；金属制品出售（除依法须经同意的项目外，凭运营执照依法自主展开运营活动）。答应项目：技能进出口；货品进出口；建造工程规划（依法须经同意的项目，经相关部分同意后方可展开运营活动，详细运营项目以批阅成果为准）

　　3、发行人未将该出资确认为财政性出资是否契合《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》问答10的相关规定

　　公司首要从事以重型压力容器为主的高端进程配备制作，产品首要运用于天然气化工、核电军工、光伏、油气工程、石油炼化、煤化工等领域，公司参股公司杭州烃能首要从事煤化工、石油化工所触及的重油轻质化等工艺的研制及推行，其工艺技能亦多运用于煤化工、石油化工等领域。杭州烃能与国内多家动力工程公司树立杰出合作联系，对公司现有动力化工配备事务构成较好的协同效应。江浙区域系我国石化工业集群地，周边具有上海漕泾、浙江宁波、江苏连云港等世界级石化基地，公司经过出资杭州烃能，有利于公司石油化工、煤化工领域商场开辟，加速客户资源堆集。现在公司对杭州烃能的出资没有实缴，正与其洽谈加速进程，争夺提前完成详细合作项目落地。

　　综上所述，杭州烃能与公司现在阶段主运营务具有协同联系，公司对杭州烃能归于环绕工业链上下流以获取途径为意图的工业出资，契合公司主运营务展开方向，不界定为财政性出资，契合《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》问答10的相关规定。

　　（四）自本次发行董事会抉择日前六个月至今，发行人新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务的详细状况

　　深圳证券交易所于2020年6月发布的《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审阅问答》，对财政性出资和类金融事务界定如下：

　　“财政性出资的类型包含不限于：类金融；出资工业基金、并购基金；拆借资金；托付借款；以超越集团持股份额向集团财政公司出资或增资；购买收益动摇大且危险较高的金融产品；非金融企业出资金融事务等。

　　环绕工业链上下流以获取技能、质料或途径为意图的工业出资，以收买或整合为意图的并购出资，以拓宽客户、途径为意图的托付借款，如契合公司主运营务及战略展开方向，不界定为财政性出资。”

　　“除人民银行、银保监会、证监会同意从事金融事务的持牌组织为金融组织外，其他从事金融活动的组织均为类金融组织。类金融事务包含但不限于：融资租借、商业保理和小贷事务等。”

　　2、自本次发行董事会抉择日前六个月至今，发行人新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务的详细状况

　　2022年7月29日，公司举行第五届董事会第十一次会议，审议经过本次向特定目标发行股票相关事宜。自本次发行董事会抉择日前六个月（2022年1月29日）至本审阅问询函回复出具之日，公司不存在新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务状况，详细阐明如下：

　　自本次发行董事会抉择日前六个月至本审阅问询函回复出具之日，公司不存在对融资租借、商业保理和小贷事务等类金融事务出资状况。

　　自本次发行董事会抉择日前六个月至本审阅问询函回复出具之日，公司不存在出资工业基金、并购基金的景象。

　　自本次发行董事会抉择日前六个月至本审阅问询函回复出具之日，公司不存在以超越集团持股份额向集团财政公司出资或增资景象。

　　序号 银行 产品名称 出资金额（万元） 起息日 到期日 年化收益率（%） 资金来源 是否换回

　　为进步资金运用功率，公司将暂时搁置的资金用于购买短期理财产品，公司购买的理财产品归于持有期限短、收益相对安稳、危险相对较低的银行理财产品，不归于财政性出资领域。

　　综上，自本次发行董事会抉择日前六个月至本审阅问询函回复出具之日，公司不存在新投入财政性出资及类金融事务的状况，亦不存在拟投入财政性出资及类金融事务的相关组织。

　　1、查阅发行人陈述期内的原资料收买价格改变状况、原资料商场价格动摇状况，剖析原资料均价改变及本钱构成状况，测算原资料价格动摇对主运营务毛利率的影响；了解发行人产品的定价及调整机制，以及发行人应对原资料价格动摇采纳的首要办法；

　　2、查阅杭州烃能的工商信息，了解发行人出资杭州烃能的布景、出资意图、杭州烃能与发行人主运营务的协同联系，核对发行人未将该出资确认为财政性出资是否契合《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》问答10的相关规定；

　　3、查阅《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》关于财政性出资及类金融事务的相关规定及问答；对发行人本次发行董事会抉择日前六个月至今是否存在新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务的详细状况进行逐项比照剖析；

　　4、查阅并复核公司未经审计的2022年6月30日财政报表及2022年半年度陈述；获得本次发行董事会抉择日前六个月至本审阅问询函回复出具之日财物负债表中或许触及财政性出资及类金融事务的相关管帐科目明细账及相关原始凭证；

　　6、访谈发行人的财政负责人，了解本次发行董事会抉择日前六个月至本审阅问询函回复出具之日是否存在新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务。

　　1、假定其他要素均不发生改变，陈述期内，发行人原资料均匀收买价格每上涨10%，主运营务毛利率均匀下降约6个百分点。原资料价格动摇对发行人出产运营及本次募投项意图施行不构成严重晦气影响。发行人已采纳有用办法以应对原资料价格动摇。

　　2、杭州烃能与发行人现在阶段主运营务具有协同联系，发行人对杭州烃能归于环绕工业链上下流以获取途径为意图的工业出资，契合发行人主运营务展开方向，发行人未将该出资确认为财政性出资契合《创业板上市公司证券发行上市审阅问答》问答10的相关规定。

　　3、自本次发行董事会抉择日前六个月至今，发行人不存在新投入或拟投入的财政性出资及类金融事务的景象。